Kommunstyrelsen föreslår att delårsrapport 2026 godkänns

Kommunstyrelsen i Ljungby kommun föreslår att kommunfullmäktige godkänner delårsrapporten per den 31 augusti 2026, samtidigt som två finansiella mål bedöms inte uppnås för helåret.

Förslag till beslut

Kommunstyrelsen har behandlat delårsrapporten och föreslår att kommunfullmäktige godkänner rapporten för Ljungby kommun och kommunkoncernen. I förslaget ingår att notera att två av kommunens fyra finansiella mål bedöms inte uppnås under 2026.

Bakgrund

Kommunledningsförvaltningen har tagit fram delårsrapporten per den 31 augusti 2026. Rapporten omfattar ekonomi, personal, kvalitet och verksamhet samt en prognos för helåret 2026, både för kommunen och kommunkoncernen. Delårsrapporten visar att kommunens ekonomi är fortsatt ansträngd av den demografiska utvecklingen och en osäker statlig finansiering, vilket enligt rapporten skapar press på ekonomin och ställer krav på fortsatt anpassning och effektiviseringar.

Bakgrunden till de ekonomiska signalerna finns i Ljungby pressar nämnder efter prognos med underskott, där kommunens tidigare läge beskrivs närmare.

Kostnader och finansiering

Prognosen för helåret 2026 pekar mot ett resultat på 44,1 miljoner kronor. Det är 2,6 miljoner kronor lägre än det budgeterade resultatet på 46,7 miljoner kronor. I prognosen ingår orealiserade värdeökningar i pensionsportföljen om 34,8 miljoner kronor.

När effekterna av pensionsportföljen räknas bort beräknas balanskravsresultatet till 8,9 miljoner kronor. Det motsvarar 0,41 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Målet om ett balanskravsresultat på minst 2 % bedöms därmed inte uppnås.

Nämnderna prognostiserar sammantaget ett underskott på 17,5 miljoner kronor, där socialnämnden står för den största negativa avvikelsen. Investeringarna under året beräknas uppgå till cirka 291 miljoner kronor, vilket enligt rapporten innebär ett fortsatt behov av upplåning.

Konsekvenser

Delårsrapporten pekar på att den demografiska utvecklingen och en osäker statlig finansiering pressar kommunens ekonomi. Detta bedöms kräva fortsatt anpassning av verksamheten och ytterligare effektiviseringar framöver. Två av kommunens fyra finansiella mål bedöms inte uppnås för 2026, däribland målet om balanskravsresultat på minst 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag.

Tidsplan och nästa steg

Kommunstyrelsens förslag att godkänna delårsrapporten lämnas vidare till kommunfullmäktige för slutligt ställningstagande vid ett kommande sammanträde. Delårsrapportens prognoser och bedömningar ligger till grund för den fortsatta ekonomiska planeringen under året.

Källa: Kommunstyrelsen i Ljungby, 6 oktober 2026, § 175.